2025 연말정산 주택담보대출 이자 공제 자격과 한도 완전정리

주택담보대출을 받았다면 연말정산에서 반드시 확인해야 할 공제 항목이 있습니다. 바로 장기주택저당차입금 이자 상환액에 대한 소득공제입니다.

하지만 아무나 받을 수 있는 것은 아닙니다. 2025년부터 적용되는 기준은 더 세분화되어 있고, 자칫 놓치면 수백만 원의 절세 기회를 잃을 수 있습니다.

연말정산 자동계산기👆

연말정산 주택담보대출 이자 공제 조건

다음 조건을 모두 만족해야 합니다:

• 근로소득자일 것
• 주택 기준시가가 6억 원 이하일 것 (2024년 1월 1일 이후 취득 시 적용)
• 해당 주택에 저당권을 설정하고 대출을 실행했을 것
• 세대 기준으로 1주택 이하일 것 (배우자 포함)

연말정산 주택담보대출 공제 항목

대출 이자 상환액입니다. 원금 상환은 포함되지 않으며, 연체이자·위약금도 공제 대상에서 제외됩니다.

대출 요건 체크

• 금융기관 또는 주택도시기금에서 받은 대출
• 주택 취득일 기준 3개월 이내 실행
• 대출자 명의 = 주택 소유자 명의
• 상환기간 10년 이상

연말정산 주택담보대출 조건별 공제 한도

조건	공제 한도 (연간)
상환기간 15년↑, 고정금리, 비거치식 분할상환	2,000만 원
15년↑, 고정금리 또는 비거치식 중 하나 충족	1,800만 원
15년 이상 (기타 조건)	800만 원
10년 이상, 고정금리 또는 비거치식	600만 원

실제 적용은 이렇게 됩니다

사례 1: 최대 공제

- 고정금리 / 15년 / 비거치식 조건 충족
- 연 이자 1,700만 원 → 전액 공제 (2,000만 원 이내)

사례 2: 일부 공제

- 상환기간 10년 / 고정금리
- 연 이자 1,000만 원 → 공제는 최대 600만 원까지

사례 3: 공제 불가

- 세대 기준 2주택 보유 (배우자 포함)
- 공제 대상 조건 미충족 → 공제 불가

연말정산 주택담보대출 공제 준비 체크리스트

• 이자상환증명서: 은행 또는 홈택스에서 발급
• 주택 수: 본인 + 세대원 명의 포함 확인
• 대출일과 주택취득일 간격 체크 (3개월 이내)
• 상환 조건에 따라 공제 한도 다름

마치며

2025년 연말정산에서는 주택담보대출 이자 공제를 받을 수 있는 기회가 더 확대되었습니다. 하지만 조건을 충족하지 못하면 한 푼도 공제받지 못하는 만큼, 지금부터 준비하는 것이 가장 좋습니다. 은행 서류, 주택 정보, 대출 조건을 꼼꼼히 확인해 두세요.

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