연말정산 월세 세액공제 총정리 (2025년 귀속 기준)

조건, 신청 방법, 계산기까지 한 번에 정리!

2025년 귀속 연말정산 시즌이 다가오면서 직장인들 사이에서 가장 관심이 많은 항목 중 하나는 바로 월세 세액공제입니다.
월세로 거주하고 있는 근로자라면 해당 공제를 통해 적지 않은 세금을 환급받을 수 있기 때문에, 자격 조건과 신청 방법, 공제 금액 계산법을 정확히 알고 있는 것이 중요합니다.
이 글에서는 2025년 기준으로 변경된 내용을 포함해 월세 세액공제에 대한 모든 것을 쉽고 체계적으로 정리해드립니다.

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✅ 월세 세액공제란?

월세 세액공제는 무주택 근로자가 일정 요건을 충족할 경우, 납부한 월세의 일정 비율을 세금에서 직접 차감해주는 제도입니다.
소득공제가 아닌 세액공제이기 때문에 환급 효과가 더 크다는 특징이 있습니다.

1. 월세 세액공제 대상 요건 (2025년 기준)

① 근로자 요건

• 연말정산 대상자(근로소득자)여야 함
• 무주택 세대주 또는 무주택 세대원 중 세대주가 부양가족일 경우 가능

② 소득 요건

• 총급여 7,000만 원 이하 (종합소득금액 기준 6,000만 원 이하)
• ※ 2024년까지는 5,500만 원이었으나, 2025년부터는 6,000만 원으로 상향됨

③ 주택 요건

• 주거용 주택이어야 하며, 국민주택 규모 이하(전용면적 85㎡ 이하) 또는 기준시가 3억 원 이하의 주택
• 고시원, 오피스텔도 실거주 및 요건 충족 시 포함 가능
• 임대차계약서상 본인 명의로 계약되어 있어야 하며, 실제 월세를 납입한 내역이 있어야 함

2. 월세 세액공제 금액 및 공제율

총급여	공제율	공제 한도
5,500만 원 이하	12%	최대 750,000원
5,500만 원 초과 ~ 7,000만 원 이하	10%	최대 750,000원

※ 공제 대상 월세는 연 750만 원 한도 (월 62.5만 원)
예시: 연간 월세 600만 원 지출 시 → 600만 원 × 12% = 72만 원 환급

3. 월세 세액공제 신청 방법

Step 1. 준비서류

• 임대차계약서 사본 (본인 명의)
• 월세 송금내역 (계좌이체 영수증 등)
• 주민등록등본 (주소지 확인용)

Step 2. 제출 방법

1. 회사에 제출
   - 연말정산 간소화 자료로 조회되지 않을 경우, 직접 회사에 관련 서류를 제출
2. 홈택스 직접 신청
   - 국세청 홈택스 → 연말정산 간소화 → "월세액 세액공제" 항목에서 확인 및 입력

Step 3. 주의사항

• 현금 납부 시 증빙 어려움 → 가급적 계좌이체 권장
• 부모님 집에 거주 중일 경우, 본인 명의 계약이 아니면 공제 불가

4. 2025 연말정산 월세 세액공제 계산기 사용법

💻 홈택스 세액공제 계산기 이용하기

1. 국세청 홈택스 접속
2. "연말정산 자동계산기" 클릭
3. "월세 세액공제" 항목 입력 → 연간 월세 총액 입력
4. 자동으로 예상 공제액 확인 가능

홈택스 연말정산 자동계산기 바로가기👆

또는, 간단 계산:

연간 월세 지출액 × 해당 공제율 = 세액공제 금액
(단, 최대 750,000원 한도)

5. 실제 사례로 보는 월세 세액공제

사례 1: 총급여 5,000만 원 / 연간 월세 600만 원
→ 공제율 12% 적용
→ 600만 원 × 12% = 72만 원 공제 가능

사례 2: 총급여 6,500만 원 / 연간 월세 800만 원
→ 공제율 10% 적용
→ 공제 한도 750만 원 × 10% = 최대 75만 원 공제

🔁 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 전세살이 중 보증금에 대한 공제는 없나요?

A. 보증금에 대한 별도 세액공제는 없습니다. 월세만 공제 대상입니다.

Q2. 오피스텔 거주자도 월세 세액공제가 가능한가요?

A. 실거주 중이며 주거용도로 사용되고 있다면 가능하며, 임대차계약서와 주민등록등본 주소 일치가 필수입니다.

Q3. 월세를 부모님 계좌로 보내는데 공제가 되나요?

A. 임대인(집주인) 계좌로 직접 송금되어야 하며, 가족 명의일 경우 공제가 불가합니다.

Q4. 중간에 이사한 경우 두 주택 모두 월세 공제가 가능한가요?

A. 가능합니다. 단, 각각의 임대차계약서와 송금내역을 모두 제출해야 하며, 총액은 연 750만 원 이내로 한정됩니다.

✅ 마무리 정리

월세 세액공제는 적지 않은 세금을 환급받을 수 있는 절호의 기회입니다.
2025년부터 소득 요건이 완화되어 더 많은 근로자에게 기회가 열렸으니,
자격 조건을 꼼꼼히 확인하고, 서류를 잘 준비하여 연말정산 혜택을 놓치지 마세요!

🔗 관련링크

• 국세청 홈택스 바로가기
• 월세 세액공제 FAQ (국세청)